一、预算管理在企业中的重要性

在企业的日常运营中，预算管理就像是一艘大船的罗盘，指引着企业朝着正确的方向前进。它不仅仅是一份财务计划，更是企业实现战略目标、优化资源配置、控制成本、提高利润的重要工具。据统计，实施有效的预算管理可以使企业的利润提升10% - 30%。

以观远数据服务的某零售企业为例，该企业在未实施科学的预算管理之前，各部门各自为政，资源分配不合理，成本控制不到位，导致企业利润增长缓慢。每年的预算编制只是简单地在上一年的基础上增加一定比例，缺乏对市场变化和企业实际情况的深入分析。

二、传统预算管理存在的问题

（一）预算编制方法落后

传统的预算编制方法往往采用增量预算法，即在上一年预算的基础上，根据预计的业务增长情况和通货膨胀率等因素，增加一定的预算额度。这种方法虽然简单易行，但存在很多弊端。它没有考虑到企业内部和外部环境的变化，容易导致预算与实际情况脱节。例如，某部门可能因为上一年度预算执行情况不佳，而在本年度获得较少的预算额度，从而影响其正常的业务开展。

（二）预算执行缺乏有效的监控

很多企业在预算编制完成后，就将其束之高阁，缺乏对预算执行过程的有效监控。这就导致预算执行过程中出现的问题不能及时发现和解决，预算目标难以实现。例如，某企业在预算执行过程中，发现某个项目的成本超出了预算，但由于缺乏有效的监控机制，直到项目结束才发现问题，此时已经造成了不可挽回的损失。

（三）预算分析不深入

传统的预算分析往往只是简单地将实际数据与预算数据进行对比，分析差异的原因。这种分析方法过于表面化，不能深入挖掘问题的本质。例如，某企业发现某个产品的销售收入低于预算，但只是简单地认为是市场需求下降，而没有进一步分析是产品质量问题、营销策略问题还是竞争对手的影响。

三、创新的预算管理解决方案

（一）引入先进的预算编制方法

观远数据为该零售企业引入了零基预算法。零基预算法是指在编制预算时，不考虑以往的预算情况，而是以零为起点，根据企业的战略目标和实际需求，重新评估各项业务活动的必要性和成本效益，从而编制出科学合理的预算。这种方法可以避免增量预算法的弊端，使预算更加贴近企业的实际情况。

（二）建立实时的预算监控体系

观远数据利用其一站式智能分析平台，为该企业建立了实时的预算监控体系。通过该体系，企业可以实时监控预算的执行情况，及时发现预算执行过程中出现的问题，并采取相应的措施进行调整。例如，当某个项目的成本超出预算时，系统会自动发出预警，提醒相关人员采取措施控制成本。

（三）深入开展预算分析

观远数据的智能分析平台支持实时数据Pro、中国式报表Pro、智能洞察等功能，能够对预算数据进行深入分析。通过对预算数据和实际数据的对比分析，不仅可以找出差异的原因，还可以挖掘出潜在的问题和机会。例如，通过对产品销售收入的分析，发现某个产品的市场份额下降，进一步分析发现是竞争对手推出了更具竞争力的产品。针对这一情况，企业可以及时调整营销策略，提高产品的竞争力。

四、经营预算分析表的作用

经营预算分析表是预算管理的重要工具，它可以帮助企业全面了解预算的执行情况，发现问题并及时采取措施进行调整。

（一）监控预算执行情况

通过经营预算分析表，企业可以实时监控各项预算指标的执行情况，如销售收入、成本费用、利润等。将实际数据与预算数据进行对比，分析差异的原因，及时发现预算执行过程中出现的问题。

（二）优化资源配置

经营预算分析表可以帮助企业了解各项业务活动的资源占用情况，从而优化资源配置。例如，通过对成本费用的分析，发现某个部门的成本费用过高，企业可以采取措施降低该部门的成本费用，将资源配置到更有价值的业务活动中。

（三）支持决策制定

经营预算分析表提供了丰富的数据分析结果，为企业的决策制定提供了有力的支持。例如，通过对市场需求和竞争对手的分析，企业可以制定更加科学合理的销售策略和产品策略，提高企业的市场竞争力。

五、如何制作经营预算分析表

（一）确定分析指标

首先要确定经营预算分析表的分析指标，如销售收入、成本费用、利润、市场份额等。这些指标应该能够全面反映企业的经营状况和预算执行情况。

（二）收集数据

收集企业的财务数据、业务数据和市场数据等，这些数据是制作经营预算分析表的基础。数据的准确性和完整性直接影响到分析结果的可靠性。

（三）选择合适的分析方法

根据分析指标和数据的特点，选择合适的分析方法，如对比分析、趋势分析、因素分析等。不同的分析方法可以从不同的角度揭示数据的内在规律和问题。

（四）制作表格

使用Excel等工具制作经营预算分析表，表格的设计要简洁明了，重点突出。可以使用不同的颜色和字体来区分不同的数据和指标，提高表格的可读性。

六、经营预算分析表模板

以下是一个简单的经营预算分析表模板：

七、经营预算分析表Excel

Excel是制作经营预算分析表的常用工具，它具有强大的数据处理和分析功能。以下是一些使用Excel制作经营预算分析表的技巧：

（一）使用公式和函数

Excel提供了丰富的公式和函数，如SUM、AVERAGE、VLOOKUP等，可以帮助我们快速计算和分析数据。例如，使用SUM函数可以计算销售收入、成本费用和利润的总和。

（二）使用图表

图表可以更加直观地展示数据的变化趋势和差异，提高分析结果的可读性。Excel提供了多种图表类型，如柱状图、折线图、饼图等，可以根据数据的特点选择合适的图表类型。

（三）使用数据透视表

数据透视表可以对大量数据进行快速汇总和分析，帮助我们从不同的角度观察数据。例如，使用数据透视表可以按部门、产品、地区等维度分析销售收入和成本费用。

八、成果显著性

通过实施观远数据提供的创新预算管理解决方案，该零售企业取得了显著的成果。

（一）利润大幅增长

实施新的预算管理方案后，企业的利润在一年内增长了20%。这主要得益于成本的有效控制和资源的优化配置。

（二）预算执行更加精准

实时的预算监控体系使企业能够及时发现预算执行过程中出现的问题，并采取相应的措施进行调整。预算执行的准确率提高了30%，避免了预算与实际情况的脱节。

（三）决策更加科学合理

深入的预算分析为企业的决策制定提供了有力的支持。企业能够根据市场变化和自身情况，及时调整经营策略和资源配置，提高了企业的市场竞争力。

观远数据的一站式智能分析平台在帮助企业实现利润暴涨的预算管理中发挥了重要作用。其核心产品观远BI打通了数据采集、接入、管理、开发、分析、AI建模到数据应用的全流程，支持实时数据Pro、中国式报表Pro、智能洞察等功能，助力企业实现敏捷决策。此外，观远数据还提供观远Metrics、观远ChatBI等产品，满足企业多样化的数据需求。

观远数据成立于2016年，总部位于杭州，是一家以“让业务用起来，让决策更智能”为使命的高科技企业。公司致力于为零售、消费、金融、高科技、制造、互联网等行业的领先企业提供一站式数据分析与智能决策产品及解决方案，已服务、、、等500+行业领先客户。2022年，观远数据完成2.8亿元C轮融资，由老虎环球基金领投，红杉中国、线性资本等跟投。创始团队来自卡内基梅隆大学、浙江大学等名校，曾在微策略、等企业任职，深耕数据分析与商业智能领域十余年。

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