财务健康预警！3个指标透视企业真实风险

一、企业财务健康的重要性

在企业的运营过程中，财务健康就如同人体的健康一样至关重要。一个财务健康的企业能够稳定发展，抵御各种风险；而财务状况不佳的企业则可能面临资金链断裂、破产等严重后果。据统计，全球每年有大量企业因为财务问题而倒闭，这其中很大一部分是由于企业忽视了财务健康的预警信号。

（一）财务健康对企业发展的影响

财务健康的企业具有更强的融资能力。银行等金融机构在评估企业贷款申请时，会重点关注企业的财务状况。如果企业的财务指标良好，如资产负债率低、盈利能力强、现金流稳定，那么企业就更容易获得贷款，从而为企业的扩张和发展提供资金支持。

此外，财务健康的企业在市场竞争中也更具优势。它们能够有足够的资金进行研发投入、市场推广等活动，提高产品或服务的质量和竞争力。同时，良好的财务状况也能增强投资者和合作伙伴对企业的信心，吸引更多的投资和合作机会。

二、3个关键财务指标透视企业真实风险

（一）资产负债率

资产负债率是企业总负债与总资产的比率，它反映了企业的资产中有多少是通过负债筹集的。一般来说，资产负债率越低，说明企业的偿债能力越强，财务风险越小；反之，资产负债率越高，企业的偿债风险就越大。

以观远数据服务的某制造企业为例，该企业在2020年初的资产负债率高达70%，远远超过了同行业平均水平。这意味着该企业每100元的资产中，有70元是通过负债获得的。过高的资产负债率使得企业的财务负担沉重，每年需要支付大量的利息费用。

为了解决这一问题，该企业在观远数据的帮助下，利用观远BI一站式智能分析平台，对企业的财务数据进行了深入分析。通过打通数据采集、接入、管理、开发、分析、AI建模到数据应用的全流程，企业发现了资产负债率过高的主要原因是应收账款和存货占用了大量资金。

针对这一问题，企业采取了一系列措施。首先，加强了应收账款的管理，制定了严格的信用政策，缩短了应收账款的账期。其次，优化了存货管理，采用了先进的库存管理方法，降低了存货水平。经过一年的努力，该企业的资产负债率下降到了50%，财务风险得到了有效控制。

（二）流动比率

流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，它衡量了企业在短期内偿还债务的能力。一般认为，流动比率在2左右比较合适，这意味着企业有足够的流动资产来偿还流动负债。

观远数据服务的另一家零售企业，在2019年的流动比率仅为1.2，低于行业平均水平。这表明该企业的短期偿债能力较弱，可能面临资金周转困难的问题。

通过观远BI平台的数据分析，企业发现流动比率低的原因是流动资产结构不合理，现金和应收账款占比较低，而存货占比较高。为了解决这一问题，企业采取了以下措施：一是加强了现金管理，提高了资金的使用效率；二是加大了应收账款的催收力度，缩短了应收账款的回收期；三是优化了存货管理，减少了滞销存货的库存。

经过一段时间的调整，该企业的流动比率在2020年提高到了1.8，短期偿债能力得到了显著提升。

（三）净利润率

净利润率是企业净利润与营业收入的比率，它反映了企业的盈利能力。净利润率越高，说明企业的盈利能力越强；反之，净利润率越低，企业的盈利能力就越弱。

观远数据服务的一家互联网企业，在2018年的净利润率仅为5%，低于同行业平均水平。这表明该企业的盈利能力有待提高。

通过观远BI平台的数据分析，企业发现净利润率低的原因是成本费用过高，特别是销售费用和管理费用。为了解决这一问题，企业采取了以下措施：一是优化了销售渠道，降低了销售费用；二是加强了内部管理，提高了管理效率，降低了管理费用；三是加大了研发投入，提高了产品的附加值。

经过一年的努力，该企业的净利润率在2019年提高到了10%，盈利能力得到了显著提升。

三、如何制作财务状况分析表

（一）确定分析指标

在制作财务状况分析表之前，首先要确定分析的指标。除了前面提到的资产负债率、流动比率、净利润率等指标外，还可以根据企业的具体情况和分析目的，选择其他相关指标，如总资产周转率、净资产收益率等。

（二）收集财务数据

确定了分析指标后，就需要收集企业的财务数据。财务数据可以从企业的财务报表、会计账簿等资料中获取。在收集数据时，要确保数据的准确性和完整性。

（三）整理和分析数据

收集到财务数据后，需要对数据进行整理和分析。可以使用Excel等工具对数据进行计算、汇总和图表制作，以便更直观地展示企业的财务状况。

（四）撰写分析报告

最后，根据整理和分析的数据，撰写财务状况分析报告。分析报告要包括企业的基本情况、财务指标分析、存在的问题和建议等内容。

四、财务状况分析表的作用和重要性

（一）帮助企业管理层了解企业财务状况

财务状况分析表可以为企业管理层提供全面、准确的财务信息，帮助他们了解企业的资产负债情况、盈利能力、偿债能力等，从而做出正确的经营决策。

（二）为投资者和债权人提供决策依据

投资者和债权人在做出投资或贷款决策时，需要了解企业的财务状况。财务状况分析表可以为他们提供重要的参考依据，帮助他们评估企业的投资价值和偿债能力。

（三）发现企业存在的问题和风险

通过对财务状况分析表的分析，可以发现企业存在的问题和风险，如资产负债率过高、流动比率过低、净利润率下降等。及时发现这些问题和风险，可以采取相应的措施加以解决，避免企业陷入财务困境。

五、财务状况分析表模板和Excel技巧

（一）财务状况分析表模板

为了方便企业制作财务状况分析表，观远数据提供了专业的财务状况分析表模板。该模板包含了常用的财务指标，如资产负债率、流动比率、净利润率等，并且可以根据企业的具体情况进行定制。

（二）Excel技巧

在使用Excel制作财务状况分析表时，可以使用一些技巧来提高工作效率和准确性。例如，可以使用公式和函数来计算财务指标，使用图表来展示数据，使用数据透视表来分析数据等。

六、结论

财务健康是企业发展的基础，而财务指标是衡量企业财务健康的重要工具。通过对资产负债率、流动比率、净利润率等关键财务指标的分析，可以及时发现企业存在的问题和风险，采取相应的措施加以解决，从而保障企业的健康发展。同时，制作财务状况分析表也是企业财务管理的重要环节，它可以为企业管理层、投资者和债权人提供重要的决策依据。观远数据作为一站式智能分析平台，能够为企业提供专业的财务数据分析服务，帮助企业实现财务健康预警和智能决策。

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